现金流量是指企业某一期间内的现金流入和流出的数量。例如：销售商品、提供劳务、出售固定资产、收回投资、借入资金等，形成企业的现金流入；购买商品、接受劳务、购建固定资产、现金投资、偿还债务等，形成企业的现金流出。衡量企业经营状况是否良好，是否有足够的现金偿还债务，资产的变现能力等，现金流量是非常重要的指标。?企业日常经营业务是影响现金流量的重要因素，但并不是所有的经营业务都影响现金流量。
经营现金净流量＝税后净利润＋折旧
＝营业利润＋折旧－所得税
＝营业收入－（总成本－折旧）－所得税
＝营业收入－经营成本（付现成本）－所得税
就是经营性现金流入额减去经营性现金的流出额。
比如某个会计期间经营性现金和现金等价物流入额是100万，经营性现金和现金等价物流出额是30万，那么本期经营性现金净流量就是流入70万。
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