4、市场前景与优、劣势分析

　　 4.1 市场前景：市场容量和主流购买群情况显示，主体价格的年销售总额为22亿-26亿元间。"上海牌"家具在这一目标市场中的年销售额约为0.40-0.45 亿元之间，市场占有率仅为1.5％左右，作为具有40年历史和上海家具产品唯一连续4年获得市名牌产品称号的品牌，其扩大占有率的空间较为广阔。本企业目标销售为624万元，仅占该品牌销售总额的13％左右，市场前景较为乐观。

　　 4.2 优劣势分析：新办企业的优势如前所述；劣势情况为：

　　 a．流动资金的缺口。b．生产链衔接和品质控制环节方面的有素质的人员缺口。c．新设销售点的4ps的领会运用欠缺。d．cad辅助设计跟进和设计成本的跟进速度不快。e．作业团队的磨合速度和亲和度尚显不够。

　　五、竞争

　　 1、企业竞争对手分析

　　在卧房家具主流价位的目标市场内，竞争对手的价格和服务、

　　款式、品质情况如下表：

　　竞争对手 款 式 价 格 服 务 品 种 木 料

　　外地企业a 和式 9900元 一般 变化少 实 木

　　上海企业b 流行款 8632元 一般 变化多 双包抽木

　　上海企业c 流行款 7200元 一般 变化少 双包水曲柳

　　 2、竞争对策

　　 2.1服务做好：其中包括安居、使用说明；随访、公开承诺等。

　　 2.2款式做多：同一造型产品有a、b、c版，使喜欢造型和欲少花钱的顾客能够在三个价位上选折旧费用等可计入成本的费用）。

　　例：单体顾客产品(成套卧房)的成本构成表 ：

　　 (1)主要原辅材料和成型加工件： 约占 55％

　　 (2)精加工和装饰的材料和人工支出： 18％

　　 (3)宣传广告费用和开发试样费用： 5％

　　 (4)管理费用(财务费用、租赁费用等)： 10％

　　 (5)毛利率： 12％

　　八、现金流量计划

　　年销售780万元，月销售65万元，生产周期40天，其中第二类和第三类不作现金流量计划。因为第二类有50%订金，第三类随机投入的主要是文员和操作人员薪金支出。

　　 780万元×80%＝624万元；

　　 624万元÷12＝52万元(用第一类产品销售)

　　资金周转天数：80-90天／次

　　流动资金需求量：总销售值的55%，即28.6万元×3个月＝85.8万元

　　销售额(第一类) 期初投入 期末投入 期中回收 期末回收

　　 52万元／月 28.6万元 85.8万元 52万元156万元

　　 156万元/3个月

　　具体现金流量由专业人员设计。

　　九、投资回收

　　 1、投资回收期(初期投入额为100万元)

　　新企业的设计投资回收期为(不低于)20个月。

　　 2、投入资本的初期分配

　　固定资产投入 流动资金投入 一次性销售地投入